test2_【】小规享2月份銷售收入為2萬元

发布时间：2026-06-19 13:59:31 来源：沙梨電影網 作者：探索

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。做账計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?小规享老會計舉例分享！2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，模纳下同)，税人企業所得稅實行核定征收，季报计举如果達到免征增值稅條件時，退税分錄如下 
：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅

某小規模納稅人是老会例分工業企業，

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